De gemeente verstrekt enkel leningen of garanties aan derden uit hoofde van haar publieke taak. Hiervoor is een besluit van de raad noodzakelijk. Om de risico's te beperken, zijn twee normen op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van belang: het kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Kasgeldlimiet (x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingstotalen | 100.842 | 97.574 | 84.475 | 84.916 |
Kasgeldlimiet* | 8.572 | 8.294 | 7.180 | 7.218 |
*8,5% van het begrotingstotaal |
Het kasgeldlimiet is de maximale omvang van de toegestane kortlopende financiering. Deze is 8,5% van het begrotingstotaal en voor 2021 bedraagt de limiet € 8.572.000.
Het kasgeldlimiet is om renterisico’s op de kortlopende financiering te beheersen. Bij kortlopende financiering staat de hoogte van de rente niet vast of slechts voor korte termijn (maximaal 1 jaar).
Renterisiconorm (x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
2 | Aflossingen | 18.244 | 2.257 | 2.271 | 2.285 |
3 | Renterisico (1+2) | 18.244 | 2.257 | 2.271 | 2.285 |
4 | Renterisiconorm | 20.168 | 19.515 | 16.895 | 16.983 |
5a | Ruimte onder renterisiconorm (4-/-3) | 1.924 | 17.258 | 14.624 | 14.698 |
5b | Overschrijding renterisiconorm (3-/-4) | ||||
Berekening 4. renterisiconorm | |||||
Begrotingstotaal | 100.842 | 97.574 | 84.475 | 84.916 | |
Percentage regeling | 20% | 20% | 20% | 20% | |
4 | Renterisiconorm | 20.168 | 19.515 | 16.895 | 16.983 |
De renterisiconorm heeft betrekking op financieringen met een rentetypische looptijd van langer dan 1 jaar. De gemeente loopt renterisico over dat deel van de leningenportefeuille dat in een jaar in aanmerking komt voor herfinanciering of renteherzieningen en nieuw aan te trekken leningen.
Doel is het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm stelt een plafond (maximum) aan de totale aflossing (en renteherziening) in een jaar. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en bedraagt in 2021 € 20.168.000. Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm in 2021 en verder niet wordt overschreden.